Налоги в Польше и других европейских странах

Перед тем, как переехать в Европу или уже работая за границей, важно понять, какие налоги в Польше и других европейских странах. Это поможет избежать ошибок и штрафов, а также рассчитать выгодные варианты налогообложения и спланировать свой бюджет. В этой статье сервис TransferGo рассмотрит особенности налоговых систем Польши, Германии, Чехии, Великобритании и Литвы.

Налоги в Европе: общий обзор 

Куда бы вы не приехали из Украины в Европу, вопрос налогов всегда актуален. Понимание того, как работают налоговые системы в разных странах, поможет предотвратить неприятности, в некоторых случаях получить возврат налогов, а также планировать бизнес-деятельность.

Общие правила налоговой резиденции в ЕС

Определение налогового резидентства является ключевым аспектом для каждого, кто переезжает в страны Европейского Союза или Великобританию. Это понятие определяет, в какой именно стране вы должны платить основные налоги. В большинстве европейских стран лицо считается налоговым резидентом, если:

• срок проживания в стране более 183 дней в течение любого 12-месячного периода;
• центр жизненных интересов личности (семья, жилье, бизнес) находится в этой стране.

Следует отметить, что второй критерий — центр жизненных интересов человека — имеет важное значение. К примеру, если вы приехали в Польшу на работу и провели там больше половины года, но ваша семья осталась в Украине, и вы регулярно возвращаетесь домой, налоговая служба может рассматривать Украину как ваш центр жизненных интересов. 

Знание этих правил чрезвычайно важно для новоприбывших, поскольку это напрямую влияет на то, какие именно налоги в Европе вам придется платить и где именно. Правильное определение налогового резидентства помогает избежать непредвиденных налоговых обязательств и возможных штрафов. 

Похожие налоговые правила в европейских странах

Хотя каждое государство имеет свою систему налогообложения, многие страны придерживаются общих принципов. Следовательно, те, кто работает в Европе, обычно платит следующие налоги и взносы:

• Налог на доход (часто прогрессивный);
• Налог на добавленную стоимость (VAT);
• Социальные взносы (социальное, пенсионное и медицинское страхование).

Что касается налогообложения физических лиц-предпринимателей, то часто в странах предлагаются разные варианты налогообложения в зависимости от сферы и объемов деятельности, а также других факторов. Таким образом, есть возможность выбрать наиболее выгодную для себя систему.

Налоги в Польше

Основные типы налогов и пороги

В Польше налог на доход (PIT) является прогрессивным:

• 12% – для доходов до 120 000 злотых в год;
• 32% – для суммы, превышающей этот порог.

Такая же система используется для предпринимателей, работающих на общей форме налогообложения. Предприниматели, которые выбирают линейную форму налогообложения, платят фиксированный налог 19%. Предприниматели, работающие в определенных областях деятельности, могут воспользоваться системой паушального налогообложения, известного как рычалт. В зависимости от типа деятельности ставки podatek ryczałtowy колеблются от 17% до 2% с небольшим шагом.

Налог на добавленную стоимость (VAT) в Польше составляет:

• 23% — стандартная ставка;
• 8% и 0% – сниженные ставки для определенных товаров и услуг.

До какой суммы можно не платить налоги в Польше?

Одной из особенностей польского налогового законодательства является наличие не облагаемой налогом суммы дохода. Она освобождает от уплаты налогов лиц с низкими заработками. 

В настоящее время не облагаемый налогом минимум в Польше составляет 30 000 злотых в год. Это означает, что если ваш годовой доход не превышает эту сумму, вы не платите PIT. Но это не означает, что вы освобождены от подачи декларации или уплаты других взносов.

Какие налоги платит работодатель за работника в Польше?

За работника в Польше работодатель платит:

• пенсионные взносы – 9.76%;
• взносы на инвалидность – 6.5%;
• взносы на страхование от несчастных случаев (0,67–3,3%);
• фонд труда – 2.45%;
• фонд гарантированных выплат работникам – 0.1%.

Эти взносы не высчитываются из зарплаты работника, а являются дополнительными расходами для работодателя.

Больше о разнице между зарплатой нетто и брутто, а также о налогах, которые высчитываются из заработной платы в Польше, читайте в нашем блоге.

Налоги в Германии

Система налогов в Германии является одной из самых детализированных в Европе. Ее характерная черта – прогрессивная шкала, когда процент отчислений растет вместе с уровнем дохода. Это означает, что лица с более высокими заработками платят больший процент от своих доходов в виде налогов. Основным видом налога для наемных работников является налог на заработную плату (Lohnsteuer) – это особая форма налога на прибыль. Он автоматически удерживается работодателем.

Как работает налоговая система в Германии

В Германии существует прогрессивная шкала налога на доход:

• до 12 096 евро в год для одиноких граждан — налог не уплачивается (размер базового не облагаемого налогом дохода (Grundfreibetrag) устанавливается каждый год. Он также зависит от класса налогообложения. Классов налогообложения 6. Принадлежность к конкретному классу зависит от семейного статуса гражданина и количества детей, если они есть, а также источников дохода.)
• 14% – 45% – в зависимости от уровня дохода.

Также есть обязательные социальные взносы:

• пенсионное страхование;
• медицинское страхование;
• страхование на случай безработицы;
• страхование на случай длительной болезни.

Как вернуть налоги в Германии?

Работающие в Германии могут рассчитывать на возврат части уплаченных налогов. Для этого нужно подать годовую налоговую декларацию Steuererklärung на официальном онлайн-сервисе немецкого налогово-финансового управления ELSTER . Даже если вы не обязаны это делать, добровольная подача декларации часто позволяет вернуть значительные суммы. К тому же декларацию можно подать задним числом за предыдущие четыре года.

Важным элементом налоговой экономии являются так называемые рабочие расходы — Werbungskosten. По умолчанию учитывается стандартная сумма 1230 евро. Однако если ваши затраты, связанные с работой, были выше (например, расходы на проезд, оборудование, обучение), их можно отдельно отметить — и это повысит размер возврата. 

Популярна также Home-Office-Pauschale — фиксированная компенсация за дни работы из дома. Учитываются и другие расходы: на телефон, интернет, офисную мебель, компьютерную технику. Если стоимость устройства до 952€, ее можно списать полностью за один год. 

Также можно включить затраты на повышение квалификации — например, учебные курсы, тренинги или специализированную литературу. 

Отдельную категорию составляют Sonderausgaben – специальные расходы, в том числе страховые взносы (медицинское, пенсионное, страхование жизни), а также благотворительные пожертвования. Взносы до 300 евро не требуют отдельного подтверждения, достаточно выписки из банка. Также можно отнять расходы по уходу за детьми (до 4000 евро на ребенка) и бытовые услуги: уборка, ремонт, работа садовода и т.п. — до 20% расходов, но не более 4000 евро в год.

Возврат налогов возможно даже для пенсионеров, если они имеют расходы по уходу, медицинскому обслуживанию или платят добровольное страхование. Также предусмотрены налоговые льготы для лиц, занимающихся волонтерской или общественной деятельностью – до 840 евро в год без налогообложения.

Подать декларацию можно самостоятельно через онлайн-сервисы или с помощью налогового консультанта. Если вы используете услуги специалиста, срок подачи декларации продлевается до июня следующего года. В среднем возврат налогов в Германии составляет примерно 1095 евро – и вы тоже можете воспользоваться этой возможностью, особенно если внимательно задокументируете свои расходы.

Налоги в Чехии

Чешская система налогообложения предусматривает стандартную ставку налога на доходы для физических лиц — 15% налогооблагаемого дохода, рассчитываемую как разницу между доходом и расходами. Для доходов, превышающих порог в примерно 1 870 000 крон в год, применяется повышенная ставка – 23%. 

Каждый налогоплательщик имеет право на ежегодную налоговую скидку в размере 30 840 крон. Если один из супругов не получает дохода и ухаживает за ребенком до трех лет, она или он также может получить такую же скидку. Также предусмотрены налоговые бонусы на детей. Есть также дополнительные налоговые льготы в зависимости от размера доходов супругов, наличия статуса инвалидности. 

Социальные взносы включают пенсионное страхование (6,5% от брутто-зарплаты) и медицинское страхование (4,5%).

Налоги в Англии (Великобритании)

Базовая необлагаемая налогом сумма дохода (personal allowance) в 2025 году составляет £12,570. Налоговые ставки следующие:

• 20% – базовая ставка (до £50,270);
• 40% – более высокая ставка (от £50,270);
• 45% – дополнительная ставка (для доходов свыше £125,140).

Эти пороги и ставки остаются неизменными до апреля 2028, что может привести к ситуации, когда рост заработной платы приводит к более высоким налоговым обязательствам. Такая система часто называется “налоговым сдвигом”. Она особенно влияет на работников со средним уровнем доходов.

Помимо налога на доходы физических лиц, работники в Великобритании также уплачивают взносы в систему национального страхования (National Insurance Contributions – NIC). Основная ставка таких взносов составляет 8% на заработок в пределах от £242 до £967 в неделю. Если доход превышает £967 в неделю, ставка снижается до 2%.

Самозанятые лица (физические лица-предприниматели) обязаны зарегистрироваться в HMRC (британский национальный налоговый орган) и подавать годовую декларацию (Self Assessment Tax Return).

Налоги в Литве

Налог на доход физических лиц (GPM) в Литве:

• 20% — базова ставка;
• 32% — для доходов более 60 средних заработков в год (более 126 500 евро).

Кроме налога на доход, работники платят социальные взносы — в общей сложности 19,5% от брутто-зарплаты. Сюда входят: 8,72% пенсионное страхование, 1,99% страхование от болезней, 1,81% на социальное страхование по беременности и родам и 6,98% обязательное медицинское страхование.

Предприниматели платят GPM, социальные взносы и фиксированные налоги в зависимости от формы деятельности.

Европейские страны имеют разные налоговые подходы, но и много общего: прогрессивные ставки, обязательные социальные взносы и система льгот. Если вы переехали или планируете переезд в Европу или Великобританию, вам нужно более подробно изучить такие темы, как налоги в Польше, Германии, Чехии, Англии или Литве. Ознакомившись с налоговыми требованиями, вы сможете более эффективно планировать свои доходы, расходы и избежать неприятных сюрпризов.

Если вы хотите поддержать своих близких в Украине, вы всегда можете отправить деньги с помощью международного сервиса TransferGo. Средства поступят за считанные минуты на карту любого украинского банка. TransferGo доверяют более 8 млн клиентов во всем мире.